.png){kind=small}
İç kontrol danışmanlığı, işletmelerin iç kontrol sistemlerinin etkinliğinin ve verimliliğini değerlendirilmesi, iç kontrol departmanı kurulması, iç kontrollerin iyileştirilmesi ve raporlanması süreçlerini içeren kapsamlı danışmanlık hizmetidir. İç kontrol sistemlerimiz ile finansal raporların doğruluğunun sağlanması, operasyonel etkinliğin arttırılması, varlıkların korunması ve mevzuata uyum hedeflenmektedir. Bu kapsamda sağladığımız hizmetler:
İÇ KONTROL SİSTEMLERİNİN KURULMASI
İç kontrol sistemi, işletmenin amaçlarına ve ihtiyaçlarına uygun olarak tasarlanmalıdır. Bu süreç, işletmenin sektörünü, yönetim yapısını, iş süreçlerini, stratejilerini, hedeflerini, risklerini ve kontrol gereksinimleri ile şekillenmelidir. İç kontrol sistemlerinin tesis edilmesi aşağıdaki adımlardan oluşmaktadır:
-
Kontrol ortamına ve kurum kültürüne uygun kontrol stratejileri belirlenmesi.
-
Yönetim kurulu, üst yönetim ve departman görevlerinin tanımlanması.
-
İç kontrol sistemine ilişkin politika ve prosedürlerin belirlenmesi.
-
Risk ve kontrol matrislerinin hazırlanması.
-
Risk yanıtlarının belirlenmesi ve kontrol faaliyetlerinin seçilmesi
-
İç kontrollerin sıklığının belirlenmesi.
-
İç kontrol dokümanlarının hazırlanması.
-
Sürekli denetim ve sürekli izleme sistemlerinin kurulması.
-
İç kontrole ilişkin personel eğitimi ve bilgilendirme.
-
Raporlama ve iletişim hatlarının tesisi.
İÇ KONTROLLERİN ETKİNLİĞİNİN ve VERİMLİLİĞİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ
İç kontrollerin değerlendirilmesi üç temel düzeyde gerçekleştirilmektedir.
-
İlk aşamada planlanan kontrol tasarımının etkinliği ve verimliliği değerlendirilir. Kontrollerin tasarımında görevler ayrılığının sağlanması, kontrollerin tanımlanan risk ile uyumlu olması, iç kontrolün kim tarafından, ne zaman ve nasıl yapılacağının belirlenmiş olması, kontroller için harcanan efor ile görece faydanın orantılı olması gibi etkinlik ve verimlilik kriterleri üzerinden kontrollerin tasarımı incelenir ve derecelendirilir.
-
İkinci aşamada tamamlanan kontrol faaliyetlerinin etkinliği ve verimliliği değerlendirilir. Kontrol dokümanlarının risk ile uyumlu olması, kontrollerin zamanında tamamlanmış olması, bulguların raporlama hattı içerisinde ilgili kişilere iletilmiş olması gibi niteliğe özgü kriterler incelenir.
-
Son aşamada iç kontrollerin etkinliğinin ve verimliliğinin, sektörel iyi uygulamalar ile ulusal ve uluslararası veritabanları ile geliştirilmesi sağlanır.
KONTROL ÖZ DEĞERLENDİRME (CSA) DANIŞMANLIĞI
Kontrol öz değerlendirme, bir organizasyonun kendi iç kontrol sistemlerini, prosedürlerini ve iş süreçlerini değerlendirdiği süreçtir. Kontrol öz değerlendirme faaliyeti, danışmanlığımız koordinasyonunda organizasyonun çalışanları veya yöneticileri tarafından genellikle yılda bir gerçekleştirilir.
Kontrol öz değerlendirmesi süreci, iç kontrol sistemlerindeki güçlü yönleri tanımlamanın yanı sıra eksiklikleri ve iyileştirme alanlarını ortaya çıkarır. Çalışmanın bir diğer odak noktası da süreç paydaşlarını sürece dahil ederek şirket içerisinde iç kontrollere ilişkin farkındalığı arttırmaktır.
Danışmanlık ve denetim talepleriniz için aşağıdaki iletişim kanalları üzerinden bize ulaşabilirsiniz.
